"Бумажные" потери Сбербанка. В августе его капитал сократился на 9 млрд руб.

Новый порядок создания резервов под выданные кредиты преподнес Сбербанку неприятный сюрприз: в августе его капитал сократился на 9 млрд руб. Впрочем, это разовое явление, а капитал “Сбера” уменьшился только “на бумаге” и никаких убытков банк не понес. А другие банки заранее подготовились к изменениям: капитал всех российских банков в августе даже вырос.

Недавно Сбербанк опубликовал финансовые результаты за август. Собственный капитал Сбербанка снизился на 5,2% со 170,5 млрд руб. до 161,7 млрд руб. “Величина капитала уменьшилась за счет снижения объема создаваемых резервов, которые входят в расчет собственных средств”, — пояснили “Ведомостям” в пресс-службе Сбербанка, подчеркнув, что это стало “исключительно следствием изменения нормативной базы” и носит “одномоментный характер”.

Дело в том, что с августа ЦБ изменил правила создания банками резервов под выданные кредиты. Раньше по кредитам самым надежным заемщикам (так называемая I группа) создавались резервы в размере 1% от величины ссуды, которые учитывались при расчете собственных средств банка. Теперь же под кредиты, которые не вызывают у банка опасений, резервы можно не формировать, но вот кредитов таких из-за ужесточения требований к ним стало меньше. И те ссуды, которые им не удовлетворяют, приходится относить в другие группы, где резервы нельзя включать в капитал.

При неизменном кредитном портфеле Сбербанк мог сохранить капитал, только если бы все ссуды, ранее относившиеся к I группе, остались бы там и в конце августа. Тогда расформированные резервы увеличили бы прибыль “Сбера” и через нее вернулись бы в капитал. Но кредитный портфель Сбербанка — 1 трлн руб. — самый большой в стране, а вот заемщиков экстра-класса в России очень мало.

“Снижение капитала из-за нового порядка формирования резервов свидетельствует лишь о формальном ухудшении качества кредитного портфеля”, — отмечает президент НП “Клуб банковских бухгалтеров” Кирилл Парфенов. Он подчеркивает, что новое положение ЦБ ужесточает требования к оценке кредитных рисков. Многие кредиты из I группы теперь нельзя отнести к ней, соглашается главный бухгалтер банка “Авангард” Владимир Андреев. “Если ссуда из I группы по старой классификации была переведена во II группу по новой, то у банка может уменьшиться капитал при той же величине созданных резервов”, — подтверждает главный бухгалтер ОРГРЭСБАНКа Татьяна Шарова.

Между тем подобной ситуации можно было избежать, считает Парфенов. Именно так, судя по всему, поступило большинство банков. Во всяком случае, совокупный капитал российских банков в августе, по данным Центра развития, даже вырос на 27 млрд руб. (более 3%) до 899 млрд руб. “Столь большой прирост был лишь в I квартале этого года”, — отмечает исполнительный директор Центра развития Дмитрий Лепетиков.

Банки заранее готовились к новому порядку резервирования, стремясь не допустить резкого изменения показателей, говорит руководитель банковского направления Moody's Interfax Михаил Матовников. “После пересмотра наших кредитных рисков в соответствии с новой методикой ЦБ общая сумма резерва не претерпела существенных изменений. Соответственно, не изменился и капитал”, — рассказывает первый заместитель управляющего Межпромбанка Андрей Снитко.

В Сбербанке уверены, что разовое снижение капитала не отразится на его работе: “Проблем с соблюдением обязательных нормативов Банка России или ограничений в развитии бизнеса не существует и не прогнозируется”. Если из-за нового порядка резервирования банки и уменьшали капитал, то эти изменения носили бумажный характер и не воспринимались как ухудшение ситуации, соглашается Шарова. Не беспокоятся и аналитики. “Снижение капитала Сбербанка не стоит расценивать как негативный сигнал для инвесторов. Банк уверенно зарабатывает деньги, что ведет к росту выплачиваемых дивидендов”, — считает аналитик Банка Москвы Андрей Веденеев. Промежуточная отчетность не показательна, тем более что с начала года капитал Сбербанка все равно неплохо вырос, добавляет аналитик “Атона” Алексей Языков.