Облачная онлайн-касса в 2024-2025: кому нужна, а кому нет

4 Сен 2024 Время чтения 6 мин 444

В статье расскажем, кому нужна онлайн-касса для законной работы в интернете. 

Кому касса нужна обязательно

Начнем с того, что применять онлайн-кассу по закону 54-ФЗ должны все ИП и ООО, осуществляющие продажу или услуги физлицам. Использовать ККТ и фискальный накопитель можно только из реестра, опубликованного на сайте ФНС. Для предпринимателей, работающих в интернете, подходит облачная онлайн-касса

Также обязанностью ИП и ООО является выдача электронного чека.

Каким ИП не нужна онлайн-касса 

Однако есть список исключений, кому разрешено работать без ККТ. Они описаны в статье 2 закона 54-ФЗ, среди них:

  • ИП, торгующие мороженым, разливными безалкогольными напитками или газетами;
  • ИП, работающие в труднодоступных и удаленных от интернета местностях;
  • ИП на НПД.

Работа без использования ККТ не освобождает от выдачи фискального документа. Вместо чека продавец обязан выдавать БСО, подтверждающий факт оплаты.

Нужна ли касса для ИП на ПСН

Онлайн-кассы обязательны для всех ИП и ООО на патенте, включая тех, кто:

  • работает в сфере общественного питания;
  • занимается торговлей в магазинах;
  • предоставляет ветеринарные услуги;
  • занимается ремонтом автомобилей;
  • управляет парикмахерскими, салонами красоты или автомойками.

ИП на ПСН касса не нужна при следующих видах деятельности:

  • ремонт, пошив (или вязание) одежды, головных уборов, обуви;
  • стирка и химчистка одежды;
  • услуги фотографа;
  • монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
  • остекление балконов и лоджий;
  • услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
  • сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
  • уборка квартир;
  • проведение экскурсий;
  • звукозапись;
  • организация свадеб, юбилеев, похорон;
  • приготовление блюд для торжеств;
  • производство хлеба и кондитерских изделий;
  • услуги по сбору и переработке вторичных материалов;
  • обработка камня для памятников;
  • услуги по дизайну, включая ландшафтный дизайн;
  • разработка компьютерных программ, приложений и веб-сайтов;
  • услуги переводчиков;
  • уход за домашними животными;
  • услуги в области сельского хозяйства, включая изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство и переработка овощей и фруктов;
  • гравировка;
  • ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий и игрушек;
  • услуги платных туалетов;
  • детективные услуги (при наличии лицензии).

Нужна ли касса для ИП на УСН

При применении упрощенной системы налогообложения использование онлайн-кассы является обязательным. Однако существуют исключения, когда онлайн-касса для ИП на УСН не нужна:

  1. Если предоставляются услуги или работы для населения;
  2. Если расчеты с контрагентами осуществляются через банковские счета и проводятся безналичным путем;
  3. Если ведется деятельность в труднодоступных регионах.

Нужна ли касса для ИП на спецрежиме

При использовании спецрежима касса не нужна. При таком формате работы следует:

  • сформировать онлайн-чек в приложении «Мой налог»;
  •  отправить его клиенту, будь то физлицо, организация или ИП. 

Самозанятые теряют право не использовать онлайн-кассу, если:

  • годовой доход превышает 2,4 млн ₽;
  • имеются наемные сотрудники;
  • реализуется продажа подакцизных или маркированных товаров.

Штрафы за неиспользование онлайн-кассы

При неприменении ККТ по 54-ФЗ:

  • Малые предприятия могут быть оштрафованы на 37,5–50% от суммы расчетов без кассы, но не менее 15 000 ₽.
  • Крупные компании — от 75 до 100% от суммы расчетов без кассы, но не менее 30 000 ₽.
  • Должностные лица и ИП — от 25 до 50% от суммы расчетов без кассы, но не менее 10 000 ₽.

За неправильное использование кассового аппарата следующие штрафы:

  • Малые предприятия — от 2 500 до 5 000 ₽.
  • Крупные компании — от 5 000 до 10 000 ₽.
  • Должностные лица и ИП — от 1 500 до 3 000 ₽.

Если чек не был выдан клиенту, штрафы составляют:

  • Для малых предприятий — 5 000 ₽.
  • Для остальных организаций — 10 000 ₽.
  • Должностные лица и индивидуальные предприниматели— 2 000 ₽.

Вывод

Применение онлайн-касс обязательно для всех юридических лиц и ИП, работающих с физическими лицами согласно 54-ФЗ. Исключениями стали:

  • ИП, торгующих мороженым, разливными напитками или газетами.
  • ИП в удаленных местностях.
  • ИП на НПД.

Для большинства ККТ необходима. Онлайн-касса для интернет-магазина облегчит работу с приемом платежей и отправкой электронных чеков клиентам и в ФНС.  Аренда онлайн кассы для ИП выгодна для сезонных бизнесов.

ИП на патенте должны использовать кассу в определенных сферах, но для некоторых услуг это не требуется. ИП на УСН обязаны применять ККТ, за исключением случаев с безналичными расчетами или в труднодоступных регионах.

Самозанятые и ИП на НПД могут не применять онлайн-кассу, если создают чеки в приложении «Мой налог».

Больше полезных новостей в телеграм-канале