Кому нужна онлайн-касса в 2025 году

С 2025 года вступят в силу новые правила применения ККТ согласно закону от 08.08.2024 № 273-ФЗ. Это приведет к сокращению числа видов бизнеса, которым разрешено работать без кассы.

В статье расскажем, кому нужны кассы в 2025 году.

Кто должен применять кассу в 2025 году

Применение ККТ обязательно для всех, кто принимает оплату за товар, работу или услугу от физического лица, а также при операциях с возвратами или обменами. Это правило касается и тех, кто занимается продажами через интернет.

Согласно последним изменениям, кассы с 1 января 2025 обязаны применять:

1. Все юрлица и индивидуальные предприниматели, которые ведут расчеты с физическими лицами (кроме тех, кто освобожден от применения ККТ на основании закона 54-ФЗ).
2. ИП на ПСН, если их деятельность включает расчеты с физическими лицами, за исключением некоторых категорий.
3. ИП на УСН, если они осуществляют расчеты с физическими лицами, за исключением определенных видов деятельности.

С 1 марта 2025 года организации общественного питания, которые непосредственно взаимодействуют с клиентами, обязаны использовать онлайн-кассы до момента получения оплаты. В настоящее время официант приносит гостю счет, затем получает оплату и только после этого выдает чек. С весны 2025 года вместо счета сразу будет формироваться чек, а оплата будет производиться уже после этого (новый п. 5.11 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ).

Кого освободят от кассы в 2025 году

Кто может не использовать онлайн-кассу в 2025 году?

Изменения затронут:

1. Индивидуальных предпринимателей, занимающихся образовательной деятельностью и спортом.

С 1 марта 2025 года ИП на ПСН, имеющие лицензию на образовательную деятельность (при условии, что это их основной вид работы), а также индивидуальные тренеры, чья деятельность связана с физической культурой и спортом, будут освобождены от использования касс.

2. ИП на патентной системе налогообложения по определенным видам деятельности, перечисленным в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Так, работать с онлайн-кассой в 2025 году обязательно всем ИП, за исключением ранее указанных категорий.

Штрафы за неприменение кассы в 2025 году

За нарушение закона о применении ККТ 54-ФЗ налоговые органы могут наложить штрафы, которые зависят от типа нарушения.

Например, если продавец, обязанный применять ККТ, не использует ее:

1. Для ИП — от 25% до 50% от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽.
2. Для малого бизнеса — от 37,5% до 50% суммы расчета, но не менее 15 000 ₽.
3. Для среднего и крупного бизнеса — от 75% до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽.

Если касса используется, но чек покупателю не выдан:

1. Для ИП — до 2 000 ₽.
2. Для малого бизнеса — до 5 000 ₽.
3. Для среднего и крупного бизнеса — до 10 000 ₽.

К проверкам могут привести следующие обстоятельства:

1. Решение руководителя или заместителя ФНС о проверке.
2. Признаки нарушений в использовании онлайн-касс, такие как:
3. ИП или организация не выдает чеки более 60 дней.
4. Доля операций по возвратам или корректировкам за 30 дней превышает 30% от общего числа чеков.

В случае препятствия ФНС вправе снять кассовый аппарат с учета в одностороннем порядке. Повторная регистрация будет возможна только после проведения проверки ККТ налоговыми органами (п. 19 ст. 4.2 54-ФЗ).

Как выбрать кассу

Какие кассы можно использовать в 2025?

1. При выборе стоит учитывать особенности бизнеса.

1. Для компаний с розничной точкой и сайтом подойдет стационарная касса. Однако, чтобы отправлять электронные чеки покупателям и в ФНС, нужно установить на кассу специальный сервис по формированию онлайн-чеков. Например, сервис от Бизнес.Ру «Онлайн-Чеки».
2. Для онлайн-торговли по закону необходимо применять облачную кассу. Она подходит только для интернет-платежей, автоматически формирует чеки и направляет их клиенту на почту и в налоговую.

2. Важно обратить внимание и на срок фискального накопителя.

1. ФН на 15 месяцев: подходит для компаний на ОСНО, работающих в удаленных районах, по сезонному графику, с агентскими договорами или подакцизными товарами.
2. ФН на 36 месяцев: предназначен для ИП на УСН, ПСН или ЕСХН.

3. Договор с ОФД.

ОФД — это посредник, который передает данные о транзакциях в ФНС, а при продаже маркированной продукции — также в систему «Честный ЗНАК». Его можно заключить отдельно. Компании-арендодатели часть предлагают ОФД в подарок.

Изменения в законодательстве в 2025 году затрагивают продавцов, работающих с маркированными товарами. Чтобы онлайн-касса работала корректно, следует установить новый фискальный накопитель — ФН-М, если этого не было сделано ранее. Он совместим с новым форматом фискальных документов ФФД 1.2, который упрощает работу с обязательной маркировкой.

Онлайн-касса должна поддерживать данный формат, поскольку он включает новые теги и реквизиты для продажи товаров с маркировкой. Необходимо также установить разрешительный режим и обновить ПО до актуальной версии.

Если деятельность не связана с обязательной маркировкой, можно использовать формат ФФД 1.1.

Вывод

С 2025 года вступят в силу новые требования по использованию онлайн-касс, которые коснутся большинства ИП и организаций, работающих с физическими лицами.

Некоторые категории бизнеса, такие как образовательная деятельность или ИП на патентной системе, будут освобождены от этого требования.

Нарушение новых правил может привести к штрафам, поэтому важно заранее выбрать подходящую кассу, заключить договор с ОФД и обеспечить техническую поддержку.

Также стоит учитывать особенности работы с маркированными товарами и переход на новый формат фискальных документов.

Больше новостей в нашем Телеграм-канале >>>