Прием платежей для онлайн-школ, инфобизнеса и курсов

В данной статье рассмотрим, как инфобизнесу вести бизнес по закону и принимать онлайн-оплату от учеников по 54-ФЗ.

У меня нет офиса и сотрудников — только сайт или страница в соцсетях

Существует мнение, что продажа собственных курсов через сайт не является настоящим бизнесом. Значит, и ИП можно не открывать. Однако согласно п. 1 ст. 2 ГК РФ такое мнение ошибочно и незаконно.

Если деятельность систематична и приносит постоянный доход, она признается предпринимательской и требует юридического оформления. Это подтверждаетПисьмо ФНС № ЕД-3-3/412 от 08.02.2013. Даже незначительные объемы и обороты не меняют сути предпринимательской деятельности.

Налоговые органы активно наблюдают за предоставляемыми в социальных сетях услугами для выявления нарушений. Поэтому независимо от сферы деятельности, ведение бизнеса требует соответствующего юридического оформления и учета операций.

Если инфобизнес не имеет веб-сайта, но его деятельность приносит организатору стабильный доход, то ему могут присвоить статус ИП.

Что будет за незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство влечет за собой административную ответственность согласно статье 14.1 КоАП РФ. Штраф может достигать до 2 000 ₽. Однако, если доход от такой деятельности превысит 2,25 млн ₽ за период или причинит ущерб на эту сумму, нарушитель может быть привлечен к уголовной ответственности по статье 171 УК РФ, ВС о судебной практике о незаконном предпринимательстве. В этом случае предусмотрен штраф до 300 000 ₽ или арест на 6 месяцев.

В случае доказательства предпринимательской деятельности, незарегистрированное лицо обязано уплатить налоги с недекларированных доходов. Поэтому отсутствие статуса индивидуального предпринимателя не освобождает от ответственности перед законом. Об этом говорит Определение СК ВС от 08.04.2015, п. 2 ст. 11 НК РФ.

Мне переводят деньги на карту

Один из признаков предпринимательской деятельности заключается в систематическом получении денег. Например, если реклама размещается в социальных сетях, и ежемесячно на счет поступают платежи от клиентов из разных регионов. ФНС будет легко доказать систематичность этого процесса после анализа банковских счетов. При этом не имеет значения, содержит ли комментарий клиента при переводе денег какую-либо информацию о цели платежа или нет.

Также необходима касса для инфобизнеса. Поскольку проведение транзакций без использования ККТ по 54-ФЗ влечет за собой наложение штрафов.

Что делать?

Регистрация в качестве ИП или ООО — необходимость для бизнесмена. Для регистрации ИП можно подать заявление в регистрирующую налоговую или МФЦ, заполнив форму Р21001 и оплатив госпошлину в размере 800 ₽. Процесс можно выполнить самостоятельно, скачав форму на сайте налоговой. Также можно зарегистрировать ИП или ООО через сайт Госуслуг.

Инфобизнес обязан платить налоги, это закреплено в Конституции РФ. При регистрации ИП или ООО необходимо определиться с налогообложением, которое определит суммы будущих налоговых платежей. По умолчанию после регистрации применяется ОСН. Чтобы перейти на другую систему, нужно написать заявление и подать его в налоговую.

Для инфобизнеса наиболее подходящими вариантами являются:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН).

При уплате налога с доходов ставка составляет 6%, а при выборе варианта «доходы минус расходы» — 15%. Учитывая небольшие затраты на производство продукта в инфобизнесе, исчисление налога с выручки является оптимальным вариантом. Ограничения по УСН: количество работников не должно превышать 130 человек, а доход за год не должен превышать 200 млн ₽.

1. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН).

Это новый режим, основанный на автоматизации и отсутствии необходимости в отчетности. Размер налога составляет 8% или 20% в зависимости от оборота. Ограничения по числу сотрудников — не более 5 человек, а по годовому доходу — не более 60 млн ₽.

1. Патентная система налогообложения (ПСН).

Этот режим доступен только для ИП. При использовании ПСН ИП освобождается от уплаты НДС, налога на доходы физических лиц и налога на имущество. Ставка налога составляет 6%. Ограничения по числу сотрудников — не более 15 человек, а по годовому доходу — не более 60 млн ₽.

Если предприниматель продает онлайн-курсы на УСН, а со временем решит продавать еще какой-то товар по сфере деятельности, то может совмещать УСН и ПСН для магазина.

Нужен ли счет в банке

Для предпринимательской деятельности в статусе ИП или ООО использование личных счетов и карт уже не допускается. В случае инфобизнеса, где все платежи осуществляются безналичным способом, наличие расчетного счета становится обязательным.

Для его открытия необходимо написать заявление в банк и предоставить необходимый пакет документов. В него входят: паспорт, ИНН, лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав ООО. Открытие счета также можно осуществить удаленно.

Для получения платежей банковскими картами необходимо подключить интернет-эквайринг. Интернет-эквайринг представляет собой специальный сервис, который обеспечивает возможность проведения платежей в режиме онлайн. Он интегрируется с вашим интернет-магазином или сайтом и позволяет клиентам оплачивать товары или услуги банковской картой прямо на сайте. Для подключения интернет-эквайринга следует заключить договор с банком или платежной системой. После будет предоставлен доступ к специальной платформе для приема и обработки платежей.

Физическое лицо имеет право получать донаты из других стран на свой обычный счет. Это не запрещено законом. Однако, оплату, перечисленную на валютный счет физического лица, необходимо отражать как доход при подаче декларации в ФНС. В случае получения оплаты за рекламу в валюте рекомендуется открыть новый счет. Иначе банк может рассматривать эту операцию как подозрительную. Тогда потребуется дополнительное объяснение при проверке налоговой службой.

А что с онлайн-кассами?

Онлайн-касса для инфобизнеса является необходимостью, поскольку она применяется при покупке онлайн-курсов или рассылок. Она представляет собой устройство, которое передает данные в налоговую службу и автоматически отправляет клиенту электронный чек на указанный адрес электронной почты или номер телефона. Согласно законодательству, индивидуальные предприниматели обязаны применять онлайн-кассы в соответствии с 54-ФЗ.

Выбор конкретной кассы зависит от оказываемых услуг, используемой системы налогообложения и способа оплаты услуг клиентами. Касса фискализирует каждый чек, делает его законным. Затем он автоматически отправляется в ФНС и клиенту. Работа без чеков с обязательными реквизитами для ИП может повлечь за собой штрафы.

Существует несколько видов онлайн-касс: физическая касса, смарт-терминал и облачная касса. Первые два вида больше подходят розничным точкам. Облачная же касса является полностью автоматизированной и подходит для интернет-магазинов и веб-сайтов. Она позволяет открыть и закрыть кассу без участия кассира, а электронный чек моментально отправляется как клиенту, так и в налоговую службу. Ее преимущество в том, что необязательно покупать ККТ. Можно взять в аренду и все обязанности по кассе делегируются конкретной компании. Все данные о транзакциях будут доступны в личном кабинете.

Для удобства онлайн-оплат существуют различные способы:

1. через ввод реквизитов банковской карты;
2. через СБП;
3. через платежные формы;
4. через мессенджеры.

Стоит подключить несколько вариантов оплаты к своему сайту для удобства и клиентов, и предпринимателей.

Вывод

Когда появляется систематический заработок, по закону необходимо зарегистрировать свою деятельность. В процессе регистрации бизнеса необходимо учесть некоторые аспекты:

1. оформление документов и получение необходимых лицензий;
2. открытие расчетного счета в банке;
3. выбор налогообложения;
4. внедрение онлайн-касс.

Эти шаги помогут обеспечить правильный отчет по доходам, а инфобизнес сделают законным.