Как онлайн-бизнесу не попасть под штрафы от ФНС: обзор возможных санкций
Торговля в интернете может принести предпринимателю не только прибыль, но и штраф от налоговой, если она осуществляется вне закона.
В статье разберем, как владельцу онлайн-магазина соблюсти 54-ФЗ, какие существуют штрафы от ФНС для интернет-магазина и как их избежать.
Штраф за неприменение онлайн-кассы
Продажа в интернете — это дистанционный способ торговли, при котором обязательны применение онлайн-кассы и выдача электронного чека покупателю.
Согласно части 2 статьи 14.5 КоАП РФ за проведение расчетов без кассового аппарата придется заплатить штраф в размере:
- для ИП - от ¼ до ½ от общей суммы, проведенной без кассы;
- для юрлиц - от ¾ до 100% от суммы расчета, осуществленного без ККТ.
В случае, если было совершено несколько продаж без использования кассы, сумму штрафа следует считать от общей денежной суммы, проведенной в обход ККТ. Например, если предприниматель провел без кассового аппарата три денежные операции на общую сумму 50 000 ₽, ФНС наложит на него штраф в размере от 12 500 до 25 000 ₽ согласно ч.2 статьи 14.5 КоАП РФ.
Подробнее: <Письмо> ФНС России от 09.09.2022 N АБ-4-20/11978@ "О направлении информации" \ КонсультантПлюс
Чтобы избежать негативных последствий, необходимо подключить облачную кассу и пробить чеки при получении каждой онлайн-оплаты.
Облачная онлайн-касса является цифровым аналогом стационарной ККТ, она создана для приема онлайн-платежей и полностью соответствует требованиям 54-ФЗ.
Для законного приема платежей в интернете ИП также должен настроить интернет-эквайринг и заключить договор с ОФД (оператором фискальных данных). Эти обязанности закреплены законодательством в сфере ККТ.
Чтобы не получить штраф за отсутствие онлайн-кассы, необходимо сформировать чек коррекции и направить его в налоговую.
В корректировочном документе необходимо указать каждый факт совершенного правонарушения, т.е. информацию о каждой незаконно проведенной без ККТ продаже: денежную сумму, дату и время совершения расчета и иные обязательные реквизиты.
Важно! Каждая касса должна пройти регистрацию в налоговой. О том, какие штрафы, если не регистрировать онлайн-кассу, могут грозить бизнесу, можно узнать, изучив статью 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
Пробили, но не отправили чек покупателю
Предприниматель обязан после проведения расчета сформировать и отправить клиенту кассовый чек согласно закону 54-ФЗ.
Нарушение данного требования наказуемо выплатой денежного штрафа по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ.
Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе составит 2 000 ₽ для ИПи 10 000 ₽ для юрлиц.
В соответствии с примечанием к статье 14.5 КоАП РФ добровольное заявление в ФНС о правонарушении и его своевременное устранение является основанием для освобождения ИП от административной ответственности и выплаты штрафа.
Важно! Добровольное заявление должно быть подано до того, как госорган узнал о совершенном нарушении, в том числе до получения предпринимателем предупреждения или предписания от налоговой.
В чеке отсутствует обязательный реквизит
Отсутствие в чеке обязательных реквизитов образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.14.5 КоАП РФ.
Сумма административного штрафа составит:
- От 1 500 до 3 000 ₽ для ИП.
- От 5 000 до 10 000 ₽ для юрлиц.
Что делать, чтобы не получить штраф за неправильно оформленный чек онлайн-кассы?Сформировать чек коррекции с правильными реквизитами и направить его в налоговую. При этом в документе нужно указать информацию за каждый раннее некорректно проведенный онлайн-платеж.
Источник: Формирование чека коррекции при ошибке в кассовом чеке | ФНС России | 28 Амурская область
Чек не ушел в ОФД
Без корректной передачи ФНС не примет чек, а ИП будут ждать неприятности: фискальный накопитель может быть заблокирован, если в течение 30 дней от оператора фискальных данных не приходят подтверждения о доставке чеков оператору, согласно п. 1 ст. 4.1 Закона №54-ФЗ.
Также бизнесмен может получить штраф от налоговиков за ненаправление кассовых документов по статье 14.5 КоАП РФ.
В соответствии с примечанием к вышеназванной статье, своевременно направленный в налоговый орган чек коррекции избавит предпринимателя от административной ответственности и выплаты денежного штрафа.
Чтобы ФНС увидела чек, а ИП не получил штраф за работу без онлайн-кассы, необходимо проверить:
- наличие интернет-соединения с ККТ;
Необходимо проверить роутер, работу провайдера, отсутствие проблем с соединительным кабелем.
- отсутствие поломок в кассовом аппарате;
Как правило, это наименее вероятная причина, поскольку за работой облачной кассы постоянной следит штат технических специалистов. Однако к ним можно обратиться для уточнения работоспособности ККТ.
- срок действия услуг оператора фискальных данных;
Если проблема в этом, нужно оплатить услуги ОФД и возобновить работу.
- интеграцию кассы и ОФД;
Иногда неполадки возникают в настройках EoU и EoT. Это протоколы обмена данных между кассой и оператором через интернет.
- корректность работы кассового аппарата;
В некоторых случаях помогает обычная перезагрузка облачной кассы.
- наличие технических неполадок на стороне ОФД.
Если проблема в операторе, он самостоятельно проводит диагностику и в скором времени возобновляет работу, направляя все фискальные документы из очереди клиентам и в ФНС.
Если проблемы не были решены, может возникнуть необходимость оформления чека коррекции.
Допущена ошибка в регистрации/перерегистрации ККТ
Если при регистрации кассы были указаны неверные данные пользователя, регистрационном номере ККТ и ФН, номере договора с ОФД — необходимо перерегистрировать кассовый аппарат. Сделать это можно удаленно через личный кабинет ККТ на сайте ФНС.Налоговая сверит данные, вышлет новую карточку о регистрации кассы, тогда ИП сможет возобновить работу.
За неисправление ошибок, допущенных при регистрации и перерегистрации ККТ в ФНС, предусмотрена административная ответственность.
Согласно ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ размер денежного штрафа составит:
- от 1 500 до 3 000 ₽ для ИП;
- от 5 000 до 10 000 ₽ для юрлиц.
Во избежание штрафа рекомендуем внимательно заполнять данные при регистрации кассы в налоговой, следить за их актуальностью и вовремя проводить процедуру перерегистрации в случае их изменений.
Важно! Если при регистрации\перерегистрации была допущена ошибка в данных фискального накопителя, его придется заменить на новый.
Таблица возможных штрафов
Ниже представлены виды штрафов для интернет-магазинов, в случае нарушения закона 54-ФЗ.
Кратко о том, как регулируется работа онлайн-бизнеса
Основным законом, регулирующим работу интернет-магазина, является 54-ФЗ. Он обязывает ИП применять при расчетах кассу и выдавать клиентам онлайн-чеки. За нарушение закона предусмотрены санкции в виде наложения денежного штрафа по КоАП РФ.
Чтобы онлайн-бизнесу не платить штраф за работу без онлайн-кассы, необходимо подключить облачную кассу, приобрести ФН, наладить интернет-эквайринг и настроить работу с ОФД.
Больше полезных статей в Телеграм-канале>>>